Auditor Forense

Auditoría y/o Contabilidad Forense... ¿Qué es?
¿Quieres saber que hace un Auditor Forense

La Auditoría Forense es una de las categorías que forman parte del área de la Contabilidad. Por su parte, un Auditor Forense se encarga de utilizar sus habilidades y conocimientos en aquellos casos en los que es necesario realizar una investigación financiera. Para ello, combinan sus competencias en contabilidad, auditoría e investigación para detectar información financiera irregular, actividad fraudulenta o negligencia comercial. El término “forense” alude al hecho de que el material recopilado es apto para ser utilizado en un proceso judicial, en los juzgados o en tribunales ante un Juez.

Hay dos áreas principales que abarca la contabilidad forense: investigaciones y apoyo en litigios; en el área de investigación pueden ser llamados para determinar si se ha llevado a cabo una acción penal como: fraude de seguridad, robo de identidad, robo de empleados o fraude de seguros.También pueden ser llamados a investigar activos ocultos en asuntos civiles como un caso de divorcio.


En el área de soporte de litigios, se utiliza un auditor forense para explicar la presentación fáctica de los problemas económicos de un caso en litigios pendientes o existentes.

Las empresas contratan a un auditor para revisar sus libros y procedimientos contables, asegurando que sus prácticas operativas dificulten el fraude y mejoren la probabilidad de detectar cualquier fraude que ocurra. 

Cuando la prevención falla y se sospecha o se prueba el fraude, se llama a los auditores forenses cuyas principales responsabilidades incluyen realizar investigaciones forenses y analizar los datos financieros de la empresa para identificar posibles fraudes y / o pérdidas de ingresos comerciales. Para tener éxito en este papel, debe combinar las habilidades de investigación con conocimiento de los procedimientos de contabilidad. También debe poder organizar la evidencia financiera en informes detallados que serán útiles para los abogados y funcionarios de la ley.

En última instancia, debe desarrollar procedimientos de prevención de fraude y reducción de riesgos para garantizar una gestión financiera precisa para la empresa u organización que lo contrata.

Funciones específicas de un Auditor Forense:

1. Revisar los documentos financieros para identificar imprecisiones.
2. Analizar datos financieros y rastrear discrepancias.
3. Prever y prevenir fraudes financieros
4. Informar sobre pérdidas de ingresos y daños por incumplimiento de contratos
5. Investigar casos comerciales complejos para minimizar el riesgo
6. Proporcionar apoyo en litigios y presentar hallazgos para ser utilizados como evidencia de juicio
7. Realizar auditorías periódicas de registros financieros para garantizar el cumplimiento de la ley.
8. Asegurarse de que todos los procedimientos contables cumplan con la legislación
9. Durante el proceso de investigación, brindar recomendaciones y soluciones efectivas a los problemas identificados; asegurar el acuerdo comercial y el seguimiento. 

¿Cuáles son los requisitos mínimos para ser un Auditor Forense?

• Se requiere estudios profesionales en contaduria, finanzas
• Experiencia en procedimientos contables y financieros.
• Conocimiento exhaustivo de los principios de contabilidad
• Comprensión de los procedimientos de auditoría forense.
• Familiaridad con software de contabilidad y hojas de cálculo.
• Fuertes habilidades de investigación y análisis.